АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2016 ГОД

 АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Фламинго»

за период с 01 января 2016 года по 31 декабря 2016 года

г. Ковров                                                                                                                 18  февраля 2017 г.

Членами ревизионной комиссии Магницкой О.В, Бугаковой Л, Пысиной Т.М. проведена проверка деятельности ТСЖ «Фламинго», в лице председателя ТСЖ Ильина О.В., бухгалтера Волченковой Ю.Е. и членов правления.

Проверка проводилась на выборочной основе и предусматривала проведение ревизии финансовой деятельности Товарищества, включающая в себя подтверждение  информации, имеющейся в финансовой (бухгалтерской) отчетности ТСЖ «Фламинго» за 2016 год, состояние делопроизводства

В ходе проверки установлено:

 Заключены бессрочные трудовые договора с персоналом в количестве 6 единиц. На выполняемые работы по договорам гражданско-правового характера  имеются договоры. Состояние делопроизводства по кадрам, труду и заработной плате соответствует требованиям нормативных документов. Ежемесячные начисления и выплаты заработной платы списочному персоналу Товарищества в течение года производились в соответствии с утвержденными общим собранием суммами и в соответствии с действующим законодательством о труде. Начисленный ФОТ за 2016 год составляет 837698 рублей 60 коп, в 2016 году он составлял 829093 рублей 19 коп. В отчетном периоде рост ФОТ составил 8605рубль 41 коп., что соответствует 1.04 % к уровню прошлого года. Фонд оплаты труда списочного персонала включает: тарифные оклады (ставки) и надбавки за работу в ночное время. Выплаты социального характера (материальная помощь и подарки) не производились в течение года.

На начало года в кассе Товарищества на счету в банке имелось 45066 рублей 15 коп. За собственниками помещений имелась задолженность по платежам на содержание МОП и коммунальным услугам в сумме 275 175 рублей 39 коп.(текущая и просроченная). Общая сумма средств на начало года составляла 320 241 рублей 54 коп. Одновременно с этим Товарищество имело задолженность перед поставщиками работ и услуг в сумме 185478 рублей 38 коп,  долг по налогам на доходы физических лиц – 12374 рубля 00 коп., по социальному страхованию – 20092 рубль 35 коп., подотчетным лицам – 26793 рублей 98 коп.. Общая сумма задолженности – 380996 рубля 73 коп

На 01 января 2017  года Товарищество имеет следующие финансовые показатели:

На расчетном счете в банке денежные средства в сумме 182981 рубля 33 коп.

Собственники помещений имеют задолженность перед Товариществом по платежам в сумме 416202 рублей 09 коп.. Общая сумма средств, которыми располагает Товарищество составляет  599183 рублей 42 коп.

На конец года 2016 года Товарищество имеет долги:

 перед поставщиками работ и услуг  в сумме 253042рублей 38 коп., в прошлом году эта сумма составляла 185478 рублей 38 коп.

- по налогу на доходы физических лиц – 1743 рублей.

-  по социальному страхованию – 17999 рубль 18 коп.

-  долг подотчетным лицам – 30677 рублей 18 коп.

Общая сумма задолженности – 303461  рублей 74 коп. В прошлом году сумма задолженности составляла 244738 рубля 71 коп.

Таким образом: на 1 января 2017 года в сравнении с 1 январем 2016 финансовое состояние Товарищества улучшилось. Правлением принято во внимание принимать более обдуманные решения при реализации плановых мероприятий предусмотренных сметой  расходов.

Движение денежных средств на расчетном счете в банке.

Поступило денежных средств всего-4 055 790рублей 93 коп., в том числе: от собственников-4 051 304 рублей 09 коп,  и прочих поступлений -4486.84 рублей

Израсходовано с расчетного счета всего- 3 917 875 рубля 75 коп., в том числе :

-переведено на счет капитального ремонта-640 000 рублей 00 коп.    

-на оплату налогов-157603  рублей

-на расчеты по  социальному страхованию-255224 рублей 19 коп.

-на расчеты с поставщиками-1 975 149 рублей 60 коп. в 2016 г. на указанные цели было израсходовано 1 644 663 рублей 44 коп.

           - на выплату заработной платы 724797,57 руб

-на о6плату услуг банка- 78307 рублей 41 коп.

- на оплату материалов 86793,98 (подотчетные средства)

Средства, израсходованные через банк в 2016году, в сравнении с расходами 2015 -2012 года.  

Движение денежных средств по кассе не было.

По расчетам с собственниками помещений.

На начало 2016 года задолженность собственников помещений Товариществу составляла 275175 рублей 39 коп. За 2016 год начислено платежей 4192330 рубля 79 коп., из них за предоставленные коммунальные услуги 113951 рублей 46 коп.  и 2 517641  рублей 24 коп. взносы на содержание и ремонт дома. На счет ТСЖ от собственников поступило 4 051 304 рублей 09 коп . На 01 января 2017  за собственниками помещений имеется неоплаченная задолженность в сумме 416202 рублей 09 коп

          Коммунальные платежи.

Сумма расходов по коммунальным платежам за 2017 год составила 1103563 рублей 84 коп.

В  прошлом  году сумма расходов по коммунальным платежам составляла 979950 рублей 10 коп (рост на 12,5 %) . Порядок определения размера платы за коммунальные услуги  и размер платежей соответствуют данным бухгалтерского учета. Расчет тарифов на отопление, горячее водоснабжение и потребление электроэнергии определялся ежемесячно исходя из тарифов на природный газ и электроэнергию установленных по условиям договора с ООО «Владимиррегионгаз», ОАО «Владимирские коммунальные системы» и объемов потребленного газа, электроэнергии. Суммы  расходов на коммунальные услуги по статьям затрат следующие:

-газ горючий природный                                                        790289,03

-очистка сточных вод                                                               63762,15

-расходы на электроэнергию                                                  107558,66

-водоснабжение                                                                      141954,00

Исполнение сметы расходов за 2017 год приведено в таблице ниже:

Выполнение сметы расходов ТСЖ «Фламинго» за 2016  г.:

Адрес: Владимирская обл., г. Ковров, ул. Грибоедова, д.5/2     

Основные подрядные работы, производимые Товариществом собственников жилья Фламинго в 2016 году

Ремонт 1 этажа (плитка стены откосы)  -14000 руб.

Поверка манометров  12168 руб.    

Поверка сигнализаторов загазованности-6700 руб.

Изготовление ворот- 246500 в т. ч. -82500 пульты

Замена системы солеподготовки в котельной -37000 руб.

Поверка газового корректора 31870 руб.   

Сантехнические работы-14200 руб.

Освидетельствование лифтов -5000 руб.

Содержание сайта ТСЖ -3200 руб.

ПОДОТЧЕТНЫЕ МАТЕРИАЛЫ –наличная оплата на сумму 86793,98 рублей 98 коп . в том числе - почтовые 44,50, телефон 700 , транспорт ГСМ  23137,06, рублей., канцелярские 11714,5 рублей.        

Движение средств по спецсчету:

за  2016 год Товариществом было начислено взносов на капитальный ремонт 522834 рублей.

На 1 января 2016 года Товарищество имеет переходящий остаток  задолженности 132140 руб.

На 1 января 2017 года на спецсчете ТСЖ «Фламинго»  666817,47 руб

Задолженность по оплате  за капитальный ремонт за жителями на 1 января  2017 года составляет 39940  руб. 21 коп.

Работы по капитальному ремонту выполненные в 2017 году:

Замена канатоведущего шкива ( лифты) 75034 рубля ООО Союзлифтмонтаж

Замена запорной арматуры на чердаке 48043 рубля «ООО УО Реформа Многоквартирных домов»

Произведена предоплата ООО Вершина 288705 рублей по ремонту пожарной системы (внутридомовых инженерных коммуникаций)

Таким образом расходы принятые сметой  на содержание и ремонт дома, 2016 году  фактически сэкономлены на сумму 146812 рублей 86коп.

За период с начала года проверке подвергнуты документы, отражающие движение денежных средств на кор.счетах 50, 51 ТСЖ. Произведена помесячная сверка оборотов денежных средств, начисленных к оплате и оплаченных, соответствия банковских документов разноске в лицевых счетах собственников. В лицевых счетах и банковских документах расхождений не имеется.

            Проверено движение наличных денежных средств, полученных с расчетного счета в банке. Все списанные средства со счета в банке заприходованы по кассе ТСЖ. По ведению кассовой документации замечания: отсутствуют.

            Бухгалтерский отчет, представленный за 2016, год является основополагающим и не может быть изменен после проведения годового собрания.

                                                                       Члены ревизионной комиссии

___________________Магницкая О.В.

                                                                                                   ____________________Бугакова Л.   

___________________Пысина Т.М.