АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТСЖ "ФЛАМИНГО" ЗА 2015 ГОД

АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Фламинго»

за период с 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года

г. Ковров                                                                                                                 18  февраля 2016 г.

Членами ревизионной комиссии Магницкой О.В, Бугаковой Л, проведена проверка деятельности ТСЖ «Фламинго», в лице председателя ТСЖ Ильина О.В., бухгалтера Волченковой Ю.Е. и членов правления.

Проверка проводилась на выборочной основе и предусматривала проведение ревизии финансовой деятельности Товарищества, включающая в себя подтверждение  информации, имеющейся в финансовой (бухгалтерской) отчетности ТСЖ «Фламинго» за 2015 год, состояние делопроизводства

В ходе проверки установлено:

 Заключены бессрочные трудовые договора с персоналом в количестве 6 единиц. На выполняемые работы по договорам гражданско-правового характера  имеются договоры. Состояние делопроизводства по кадрам, труду и заработной плате соответствует требованиям нормативных документов. Ежемесячные начисления и выплаты заработной платы списочному персоналу Товарищества в течение года производились в соответствии с утвержденными общим собранием суммами и в соответствии с действующим законодательством о труде. Начисленный ФОТ за 2015 год составляет 829093 рублей 19 коп., в 2015 году он составлял 799 954 рублей 86 коп.. В отчетном периоде рост ФОТ составил 29138 рубль 33 коп., что соответствует 3,5 % к уровню прошлого года. Фонд оплаты труда списочного персонала включает: тарифные оклады (ставки) и надбавки за работу в ночное время. Выплаты социального характера (материальная помощь и подарки) не производились в течение года.

На начало года в кассе Товарищества на счету в банке имелось 56969 рублей 46 коп. За собственниками помещений имелась задолженность по платежам на содержание МОП и коммунальным услугам в сумме 280050 рубля 37 коп.(текущая и просроченная). Общая сумма средств на начало года составляла 479400 рублей 00 коп Одновременно с этим Товарищество имело задолженность перед поставщиками работ и услуг в сумме 184635 рублей 96 коп,  долг по налогам на доходы физических лиц – 3702 рубля 00 коп., по социальному страхованию – 5161 рублей 46 коп., подотчетным лицам – 3089 рубля 61  коп. Общая сумма задолженности – 196 589 рубля 03 коп

 На начало года ТСЖ имело целевое финансирование на сумму 282 810 рубля 97 коп.

На 01 января 2016  года Товарищество имеет следующие финансовые показатели:

На расчетном счете в банке денежные средства в сумме 45066 рубля 15 коп.

Собственники помещений имеют задолженность перед Товариществом по платежам в сумме 275 175 рублей 39 коп.. Общая сумма средств, которыми располагает Товарищество составляет  320 241 рублей 54 коп.

На конец года  Товарищество имеет долги:

 перед поставщиками работ и услуг  в сумме 185478 рублей 38 коп., в прошлом году эта сумма составляла 184 635 рублей 96 коп.

- по налогу на доходы физических лиц – 12374 рублей.

-  по социальному страхованию – 20092 рубль 35 коп.

-  долг подотчетным лицам – 26793 рублей 98 коп.

Общая сумма задолженности – 244738  рублей 71 коп. В прошлом году сумма задолженности составляла 380996 рубля 73 коп.

Таким образом: на 1 января 2016 года в сравнении с 1 январем 2015 финансовое состояние Товарищества улучшилось. Правлением принято во внимание принимать более обдуманные решения при реализации плановых мероприятий предусмотренных сметой  расходов.

Движение денежных средств на расчетном счете в банке.

Поступило денежных средств всего-3 572 900 рублей 07 коп., в том числе: от собственников-3 560 645 рублей 74 коп ,  и прочих поступлений -2250 рублей

Израсходовано с расчетного счета всего- 3 584 803 рубля 38 коп., в том числе :

-получено на расходы по кассе-367600 рубля 30 коп.

-на оплату налогов-142 720  рублей

-на расчеты по  социальному страхованию-235 510 рублей 03 коп.

-на расчеты с поставщиками-1 644 663 рублей 44 коп. в 2015 г. на указанные цели было израсходовано 1 877 726 рублей 40 коп.

-на о6плату услуг банка- 73 906 рублей 23 коп.

Средства, израсходованные через банк в 2015году, в сравнении с расходами 2014   -2012 года.  

Движение денежных средств по кассе.

В кассу поступило и выдано-393 500 рубля 00 коп.

Поступило из банка-393500 рубля 00 коп.

Из кассы выдано: заработной платы 288 767 рубля 39 коп. и 104 732 рублей 61 коп. в  подотчет на приобретение товароматериальных ценностей и  на оплату услуг. По расчетам с собственниками помещений.

На начало 2016 года задолженность собственников помещений Товариществу составляла 280050 рублей 37 коп. За 2015 год начислено платежей _3555770 рубля 76 коп., из них за предоставленные коммунальные услуги 979950 рублей 10 коп.  и 2 065920  рублей 40 коп. взносы на содержание и ремонт дома. На счет ТСЖ от собственников поступило 3 560 645рублей 74 коп. На 01 января 2016  за собственниками помещений имеется неоплаченная задолженность в сумме 275 175 рублей 39 коп.. Сумма среднемесячных начислений  в текущем году составила 296314 рубля.

          Коммунальные платежи.

Сумма расходов по коммунальным платежам за 2015 год составила 979950 рублей 10 коп.  Порядок определения размера платы за коммунальные услуги  и размер платежей соответствуют данным бухгалтерского учета. Расчет тарифов на отопление , горячее водоснабжение и потребление электроэнергии определялся ежемесячно исходя из тарифов на природный газ и электроэнергию установленных по условиям договора с ООО «Владимиррегионгаз», ОАО «Владимирские коммунальные системы» и объемов потребленного газа, электроэнергии. Суммы  расходов на коммунальные услуги по статьям затрат следующие:

-газ горючий природный                                                        671568,59

-очистка сточных вод                                                               53382,52

-расходы на электроэнергию                                                  135907,79

-водоснабжение                                                                      119091,20

Исполнение сметы расходов за 2015 год приведено в таблице ниже:

Выполнение сметы расходов ТСЖ «Фламинго» за 2015  г.:

Адрес: Владимирская обл., г. Ковров, ул. Грибоедова, д.5/2     

Подрядные работы производимые Товариществом собственников жилья Фламинго согласно актам и договорам-    

Проект забора 5000 

Поверка манометров 8500              

Ремонт лифта 2800+8700+5000+1887        

Окраска газовой трубы 13040         

Сварочные работы в котельной 12000       

Ремонт козырька 2 этаж и замена доводчика 14500         

Сантехнические работы по  ремонту канализации и замене кранов   по заявкам  13100         

Обучение персонала пожарному минимуму 5000

Освидетельствование лифтов -5000

Материалы,  приобретённые Товариществом безналичной оплатой                 

Стройпожнадзор- огнетушители – 23234 рубля   

Материалы для котельной- 9025 рублей

Изготовление электронной подписи  -3800 руб.

Штраф 30000 руб

ПОДОТЧЕТНЫЕ МАТЕРИАЛЫ –наличная оплата на сумму 141898 рублей 98 коп . в том числе - почтовые 202,80, телефон 1340 , транспорт ГСМ  20731,20, рублей., канцелярские 11714,5 рублей.               

Движение средств по спецсчету:

за  2015 год Товариществом было начислено взносов на капитальный ремонт 522635,44 рублей.

Израсходовано на капитальный ремонт дома  в 2015 году   340740 рублей

Капитальный ремонт: окраска фасада и ремонт отливов  произведен ИП Кураев А.В.

 На 1 января 2016 года на спецсчете ТСЖ «Фламинго»  436367,94 руб

Задолженность по начислению за капитальный ремонт за жителями на 1 января  2016 года составляет 132140 руб. 86 коп.

Таким образом расходы принятые сметой  на содержание и ремонт дома  в 2015 году  фактически сэкономлены на сумму 37168 рублей 78 коп..

За период с начала года проверке подвергнуты документы, отражающие движение денежных средств на кор.счетах 50, 51 ТСЖ. Произведена помесячная сверка оборотов денежных средств, начисленных к оплате и оплаченных, соответствия банковских документов разноске в лицевых счетах собственников. В лицевых счетах и банковских документах расхождений не имеется.

            Проверено движение наличных денежных средств, полученных с расчетного счета в банке. Все списанные средства со счета в банке заприходованы по кассе ТСЖ. По ведению кассовой документации замечания: отсутствуют.

            Бухгалтерский отчет, представленный за 2015, год является основополагающим и не может быть изменен после проведения годового собрания. Рекомендовано правлению приобретение товаров и материалов по возможности производить безналичным путем а не подотчетными суммами.

                                                                       Члены ревизионной комиссии

_______________ Магницкая О.В

________________  Бугакова Л.