АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2014 ГОД,

АКТ

проверки финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ «Фламинго»

за период с 01 января 2014 года по 31 декабря 2014 года

г. Ковров                                                                                                                 24 февраля 2015 г.

Членами ревизионной комиссии проведена проверка деятельности ТСЖ «Фламинго»

Проверка проводилась на выборочной основе и предусматривала проведение ревизии финансовой деятельности Товарищества, включающая в себя подтверждение  информации, имеющейся в финансовой (бухгалтерской) отчетности ТСЖ «Фламинго» за 2014 год, состояние делопроизводства

В ходе проверки установлено:

 Заключены бессрочные трудовые договора с персоналом в количестве 6 единиц. На выполняемые работы по договорам гражданско-правового характера  имеются договоры. Состояние делопроизводства по кадрам, труду и заработной плате соответствует требованиям нормативных документов. Ежемесячные начисления и выплаты заработной платы списочному персоналу Товарищества в течение года производились в соответствии с утвержденными общим собранием суммами и в соответствии с действующим законодательством о труде. Начисленный ФОТ за 2014 год составляет 799954 рублей 86 коп.,  в 2012 году он составлял 621 437 рублей 09 коп.. В отчетном периоде рост ФОТ составил 242 581 рубль 17 коп., что соответствует 29 % к уровню прошлого года. Фонд оплаты труда списочного персонала включает: тарифные оклады (ставки) и надбавки за работу в ночное время. Выплаты социального характера (материальная помощь и подарки) не производились в течение года.

На начало года в кассе  Товарищества  денежные средства отсутствовали, на счету в банке имелось 32 058 рублей 03 коп. За собственниками помещений имелась задолженность по платежам на содержание МОП и коммунальным услугам в сумме 319 692 рубля 45 коп... (текущая и просроченная). Общая сумма средств на начало года составляла 377418 рублей 76 коп. Одновременно с этим Товарищество имело задолженность перед поставщиками работ и услуг в сумме 122 005 рублей 57 коп,  долг по налогам на доходы физических лиц – 11 922 рубля 00 коп., по социальному страхованию – 17 468 рублей 36 коп., подотчетным лицам – 7 668 рубля 19 коп. Общая сумма задолженности – 159 064 рубля 12 коп

 На начало года ТСЖ имело целевое финансирование на сумму 218 354 рубля 64 коп.

На 01 января 2015  года Товарищество имеет следующие финансовые показатели:

На расчетном счете в банке денежные средства в сумме 12 384 рубля 13 коп.

Собственники помещений имеют задолженность перед Товариществом по платежам в сумме 254 397 рублей 23 коп.. Общая сумма средств, которыми располагает Товарищество составляет  380 996 рублей 73 коп.

На конец года  Товарищество имеет долги:

 перед поставщиками работ и услуг  в сумме 324 765 рублей 92 коп., в прошлом году эта сумма составляла 122 005 рублей 57 коп.

- по налогу на доходы физических лиц – 9 413 рублей.

-  по социальному страхованию – 12 271 рубль 53 коп.

-  долг подотчетным лицам – 33 406 рублей 29 коп.

Общая сумма задолженности – 380 996 рублей 73 коп. В прошлом году сумма задолженности составляла 159 064 рубля 12 коп.

Сумма целевого финансирования и прочих доходов на 01 января отсутствует и имеется дебиторская задолженность в сумме 108 745 рублей 34 коп.

Таким образом: на 1 января 2015 года в сравнении  январем 2014 финансовое состояние Товарищества резко ухудшилось. В 2015 году Правлению необходимо обратить повышенное внимание и принимать более обдуманные решения при реализации плановых мероприятий предусмотренных сметой  расходов.

Движение денежных средств на расчетном счете в банке.

Поступило денежных средств всего-3 215 348 рублей 90 коп., в том числе: от собственников-3 062 558 рублей 37 коп., прочие поступления-46 290 рублей 53 коп., арендная плата 79 100 рублей.

Израсходовано с расчетного счета всего- 3 235 022 рубля 80 коп., в том числе :

-получено на расходы по кассе-855 563 рубля 30 коп. в 2013 г.1 016 552 рубля

-на оплату налогов-150 080 рублей

-на расчеты по  социальному страхованию-264 245 рублей 97 коп.

-на расчеты с поставщиками-1 946 636 рублей 48 коп. в 2013 г. на указанные цели было израсходовано 1 560 655 рублей 73 коп. Рост 385 980 рублей 75 коп.

-на оплату услуг банка- 69 755 рублей 31 коп.

Средства, израсходованные через банк в 2014году, в сравнении с расходами 2013-2012 года.  

Движение денежных средств по кассе.

В кассу поступило и выдано-855 563 рубля 30 коп.

Поступило из банка-855 563 рубля 30 коп.

Из кассы выдано: заработной платы 602 939 рубля 74 коп. и 252 623 рублей 26 коп. в  подотчет на приобретение товароматериальных ценностей и  на оплату услуг. В 2012 г.подотчетные суммы имели значительно высокий показатель и составляли 584 361 рубль 10 коп

По расчетам с собственниками помещений.

На начало 2014 года задолженность собственников помещений Товариществу составляла 319 692 рублей 45 коп. За 2013 год начислено платежей _2 997263 рубля 15 коп., из них за предоставленные коммунальные услуги 878923 рубля 47 коп. и 2 118 339  рублей 68 коп. взносы на содержание и ремонт дома. На счет ТСЖ от собственников поступило 3 062 558рублей 37 коп. На 01 января за собственниками помещений имеется неоплаченная задолженность в сумме 254 397 рублей 23 коп.  Сумма среднемесячных начислений  в текущем году составила 249 772 рубля.

          Коммунальные платежи.

Сумма расходов по коммунальным платежам за 2014 год составила 935154 рубля 91 коп.  Порядок определения размера платы за коммунальные услуги  и размер платежей соответствуют данным бухгалтерского учета. Расчет тарифов на отопление , горячее водоснабжение и потребление электроэнергии определялся ежемесячно исходя из тарифов на природный газ и электроэнергию установленных по условиям договора с ООО «Владимиррегионгаз», ОАО «Владимирские коммунальные системы» и объемов потребленного газа, электроэнергии. Суммы  расходов на коммунальные услуги по статьям затрат следующие:

-газ горючий природный                                                        653809,60

-очистка сточных вод                                                               49802,96

-расходы на электроэнергию                                                  122158,03

-водоснабжение                                                                      109384,32

Исполнение сметы расходов за 2014 год приведено в таблице ниже:

Выполнение сметы расходов ТСЖ «Фламинго» за 2014  г.:

Адрес: Владимирская обл., г. Ковров, ул. Грибоедова, д.5/2

Подрядные работы производимые Товариществом собственников жилья Фламинго согласно актам и договорам-                       

Монтаж и установка видеонаблюдения- 14700 руб.                    

Ремонтные работы в подвале – 59800 руб.                       

Ремонт козырька на 2 этаже- 5300 руб.

Содержание сайта ТСЖ- 3200 рублей                   

Материалы,  приобретённые Товариществом безналичной оплатой                 

4 видеокамеры и регистратор-81531 рублей        

материалы для котельной- 12836,61           рублей          

материалы для ремонта подвала  ИП Рябчиков м-н Строймастер – 95319 рублей      

ПОДОТЧЕТНЫЕ МАТЕРИАЛЫ –наличная оплата на сумму 109036 рублей. в том числе - почтовые 313,86, телефон 1400 , транспорт гсм 22230,82 рублей.              

Расходы принятые сметой  на содержание и ремонт дома  в 2014 году  фактически перерасходованы  на сумму 36117 рублей 54 коп. В Товариществе полностью отсутствуют оборотные средства, в 2015 году правлению рекомендовано учесть образовавшийся долг и включить его в смету 2015 года..

За период с начала года проверке подвергнуты документы, отражающие движение денежных средств на кор.счетах 50, 51 ТСЖ. Произведена помесячная сверка оборотов денежных средств, начисленных к оплате и оплаченных, соответствия банковских документов разноске в лицевых счетах собственников. В лицевых счетах и банковских документах расхождений не имеется.

            Проверено движение наличных денежных средств, полученных с расчетного счета в банке. Все списанные средства со счета в банке заприходованы по кассе ТСЖ. По ведению кассовой документации замечания: отсутствуют.

            Бухгалтерский отчет, представленный за 2014, год является основополагающим и не может быть изменен после проведения годового собрания. Рекомендовано правлению приобретение товаров и материалов по возможности производить безналичным путем а не подотчетными суммами.

• АКТ ПРОВЕРКИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗА 2015 ГОД